Analisis pengendalian internal dengan menggunakan Coso framework pada PT. XXX

Sukmawati, Dwi Endah (2010) Analisis pengendalian internal dengan menggunakan Coso framework pada PT. XXX. Other thesis, Universitas Al Azhar Indonesia.

Text (UAI) - Published Version Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial. Download (0B)

Abstract

Pengendalian internal merupakan suatu proses yang dipengaruhi oleh sumber daya manusia dan sistem teknologi informasi, yang dirancang untuk membantu organisasi mencapai suatu tujuan atau objektif tertentu. Penelitian ini dilakukan pada PT XXX yang merupakan salah satu perusahaan swasta di bidang outsourcing yang ada di Jakarta. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengendalian internal sistem operasi (termasuk pengamanan aset), keandalan laporan keuangan dan ketaatan pada hukum dan peraturan yang berlaku pada PT XXX serta untuk mengetahui perbandingan praktik pengendalian internal pada PT XXX dengan kerangka pengendalian internal menurut COSO framework. Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif deskriptif dengan metode analisis isi (content analysis). Hasil penelitian menunjukan bahwa terdapat beberapa perbedaan antara pengendalian internal menurut COSO framework dengan pengendalian yang diaplikasikan pada PT XXX. Adapun perbedaan tersebut antara lain; perbedaan pertama pada lingkungan pengendalinya dimana PT XXX tidak memiliki auditor internal, serta kebijakan dan praktik SDM nya juga berbeda; perbedaan kedua pada penilaian resiko dimana tidak terdapat pengidentifikasian dan pengukuran resiko; perbedaan yang ketiga dalam hal informasi, dimana informasi yang disajikan tidak sesuai dengan ketentuan pada COSO framework; dan yang keempat perbedaan pada komponen pemantauan pada PT XXX yang berbeda dengan yang ada pada COSO.

Actions (login required)

View Item